3.8.1.4 Wat heeft dat gekost
De begroting 2023 is oorspronkelijk gebaseerd op de GREX 2023 en met de Slotwijziging 2023 aangepast aan de prognose. De tabel hieronder laat het budget 2023 zien volgens de ramingen in de GREX 2023. Deze worden vergeleken met de realisatie 2023 per project. De grootste verschillen zijn toegelicht in onderstaande tabel.
Financieel overzicht 2023 | Begroting | Realisatie | Saldo |
|---|---|---|---|
bedragen x € 1.000 | 2023 |
|
|
Lasten | |||
Hart van de Heuvelrug- Richelleweg | 12 | 12 | - |
Hart van de Heuvelrug- Sortie 16 | 250 | 212 | 38 |
Hart van de Heuvelrug- Kamp van Zeist | 989 | 785 | 204 |
Vliegbasis Soesterberg - Park | 1.400 | 765 | 635 |
Vliegbasis Soesterberg - Woonwijk | 800 | 544 | 256 |
Totaal Lasten | 3.451 | 2.318 | 1.133 |
Baten | |||
Hart van de Heuvelrug- Richelleweg | - | - | - |
Hart van de Heuvelrug- Kamp van Zeist | -400 | -743 | 343 |
Totaal Baten | -400 | -743 | 343 |
Totaal, per saldo aan lasten | 3.051 | 1.575 | 1.476 |
Toelichting grootste verschillen | |
|---|---|
Lasten | |
Hart van de Heuvelrug - Kamp van Zeist | |
Er is vertraging opgetreden door de ontheffingsprocedure Wnb. Daardoor wordt de uitvoering van het sloopprogramma in 2024 gestart. | |
Vliegbasis Soesterberg - Park | |
Het slopen van de opstallen op het terrein Camp New Amsterdam is niet in 2023 gestart. We zijn hiervoor afhankelijk van de uitvoering van het Rijks Vastgoed Bedrijf. | |
Vliegbasis Soesterberg - Woonwijk | |
De realisatie is lager. Dat komt onder andere doordat de bestedingen aan voorbereidingskosten | |
van de PFAS-sanering uit de kosten van de Woonwijk gehaald zijn. | |
Baten | |
Hart van de Heuvelrug - Kamp van Zeist | |
De baten zijn hoger. In de begroting is alleen rekening gehouden met de huuropbrengst van het COA. Daarbovenop zijn ook de kosten van nutsvoorzieningen doorbelast. | |
Mastergrex Hart van de Heuvelrug en Vliegbasis Soesterberg
Balanswaardering
De gronden die wij in exploitatie hebben genomen, waarderen we tegen (historische) verkrijgingsprijs vermeerderd met de vervaardigingskosten.
Afgesloten projecten van alle partners worden verrekend met het beheerfonds. Ter nivellering van de ’plussen met minnen’. Dit fonds is een onderdeel van de boekwaarde Hart van de Heuvelrug. En wordt jaarlijks vastgesteld door de stuurgroep. Hierin zijn 3 partners vertegenwoordigd. In de financiële verantwoording wordt het programma in delen opgenomen:
- De 'rode' projecten zijn in de voorraden opgenomen. Daarbinnen vinden de ontwikkelingen in wonen en werken plaats. Dit zijn de projecten Woonwijk Vliegbasis Soesterberg en Sortie 16. De jaarlijkse baten en lasten worden via meerjarendoel 1.2.3 op de Voorraden verwerkt.
- De 'groene' projecten zijn in de vaste activa opgenomen.
- De projecten waarbij de grond ons eigendom is, zijn onder de materiële vaste activa (MVA) opgenomen. Dit zijn de projecten Oostelijke Corridor en Kamp van Zeist.
- De projecten waarbij de grond in eigendom is overgedragen aan derden, zijn onder de immateriële vaste activa (IVA) opgenomen onder 'Bijdragen aan activa van derden'. Dit betreffen de projecten Park Vliegbasis Soesterberg, het Beheerfonds, Westelijke Corridor en het Harlanterrein.
Op de in eigendom overgedragen projecten in de IVA wordt afgeschreven. Dat is in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Dit gebeurt volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur van de activa. Het gaat om de activa waarvoor de bijdrage aan derden is verstrekt. Maar niet langer dan de afschrijvingstermijn die door de derde partij wordt gehanteerd.
Op de rode projecten wordt jaarlijks tussentijdse winst genomen. Volgens de Percentage of Completion (POC)-methode. Met ingang van deze jaarrekening wordt de POC over de afzonderlijke ontwikkelingsprojecten berekend.
In de actualisatie van de Mastergrex Hart van de Heuvelrug komt de geprognotiseerde eindwaarde van project Sortie 16 uit op € -99.000. Conform de regels van het BBV is voor dit negatieve resultaat een voorziening getroffen.
De financiële gevolgen van de afschrijving en de winstneming worden in Programma 1 verantwoord. De winstneming 2023 bedraagt € 9.263. Dit betreft de financiële afronding van het project Richelleweg.
Financieel risico
Na afronding van de grondexploitaties is het financiële risico voor ons. Behalve bij zelfstandige besluiten van een partij die negatief afwijken van de financiële kaders zoals overeengekomen in de samenwerkingsovereenkomsten met de gemeenten Soest en Zeist. In een dergelijk geval zijn de volledige kosten van het besluit voor rekening van de partij die het besluit genomen heeft. Voor Vliegbasis Soesterberg zijn zulke afspraken gemaakt.