Beleidsdoelen

We hebben een Verbijzonderde Interne Controle (VIC)-plan voor 2023 en 2024 vastgesteld. In dit plan ligt de scope en focus van de VIC uitvoering vast. De primaire verantwoordelijkheid van de VIC-functie is het zorgen voor voldoende comfort om de rechtmatigheidsverantwoording voor boekjaar 2023 af te geven.   

In 2023 hebben we in de jaarstukken 2022 voor het eerst een proef-rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. De interne controlemaatregelen vanuit de eerste lijn op belangrijke financiële processen zijn nog in ontwikkeling en op onderdelen kwetsbaar, zoals inkoop (inclusief fiscaliteit), subsidies en personeel (inclusief fiscaliteit). Dat geldt vooral voor de nieuwe systemen AFAS, SAP-CRM en SAP Financieel. Bij inkopen speelt vooral het risico op onrechtmatige aanbestedingen. Bij het subsidieproces spelen de risico's op Misbruik- en oneigenlijk gebruik (M&O) en staatssteun. We hebben in 2023 verder gewerkt aan het verstevigen van de VIC-functie. Ondanks de ontwikkelpunten hebben we voldoende werkzaamheden verricht voor de afgifte van de rechtmatigheidsverantwoording. De bevindingen uit de VIC zijn periodiek gerapporteerd en besproken.

Wij waren genoodzaakt om onze regelgeving aan te passen. Dat is naar aanleiding van de gewijzigde wet- en regelgeving met betrekking tot de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording. Zo hebben wij de financiële en controleverordening geactualiseerd. Deze zijn vastgesteld door PS. Voorafgaand aan deze vaststelling zijn de PS middels een informatiesessie meegenomen in de door hen te maken keuzes.
 
Verwijzing opnemen naar RMV en paragr. BDV